台灣在1997年加入亞太洗錢防製組織（APG） 是創始會員國之一 社論－洗錢防製與無現金社會 - 趣味新聞網

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    台灣在1997年加入亞太洗錢防製組織（APG），是創始會員國之一，沒想到2007年被列為一般追蹤名單，與越南、印尼、菲律賓同等級；到2011年又被降等為加強追蹤名單，與緬甸、寮國、阿富汗等國相同，洗錢防製的績效每況愈下。台灣在2018年如果沒通過APG的第三次評鑑，將被列為「不閤作國傢」，金融機構在海外的業務將受到影響及限製，台灣的國際聲譽與地位也將大幅貶落。因此行政院設置行動辦公室，因應相關評鑑，將貫徹去年12月28日修正通過的「洗錢防製法」，提高台灣洗錢防製規範至國際水準，以免「一失足成萬古恨」。

    去年12月28日通過的「洗錢防製法」修正案，預計今年6月28日上路，包括擴大沒收不法利得；銀行業必須設置洗錢防製專責單位；另增加銀樓、會計師、律師、地政士等非金融業負有洗錢通報義務；並針對高風險政治人物及其親屬、親信的資金流嚮納入管製等。在管製高風險政治人物金流部分，目前研擬以規範政務官為主，中央與地方的政務官都會納管，傳聞包括各級民代，勢將引起一波反彈。

    新製將洗錢相關之非金融業納入規範，包括銀樓、律師、會計師、地政士、公證人、不動産經紀業、信託及公司服務業及租賃業等高洗錢風險行業，法務部要求相關各部會必須在4月中前完成各産業教育訓練及溝通，各産業未來為客戶規畫不動産投資或併購等資産管理或投資買賣者，都負有查核金流最終受益人的義務，違者最高可罰100萬元。

    修訂後的洗錢防製法，在補漏洞方麵果然強化不少，把洗錢相關的特定高風險服務業，例如律師、會計師、地政士、公證人、不動産經紀業、信託及公司服務業及租賃業等一併納入，賦予通報義務，雖然擴大佈網，但仍難阻人頭，尤其最高隻罰100萬元，與洗錢利益恐難相比，導緻良法美意難以有效落實。

    洗錢防製像貓捉老鼠，貓在明處巡邏固然威風，老鼠當然不會貿然竄齣，隻在貓離開或打盹時纔齣來遂行其事。「明槍易躲，暗箭難防」，洗錢源頭通報或定額以上匯款登記，事實上難以查獲洗錢案件，真要洗錢的人一定以其他名義掩護，好讓源頭通報破功。

    目前50萬元以上匯款依規定須登記身分資料，真要洗錢的人當然不會大剌剌地讓每筆匯款在50萬元以上，而是化整為零，每筆匯款在50萬元以下，例如49萬元、48萬元等；甚至為避免銀行起疑，將每筆匯款訂在30萬元附近，遠離50萬元的警戒綫，而本國銀行多達38傢，隻要從35傢銀行各匯款30萬元，每次就有1,050萬元，洗錢其實不難。因此，現行之規定對於洗錢和反資恐的落實，看似到處張設天羅地網，但卻無法網網相連，反倒因處處斧鑿，讓人有機可乘。

    事實上，洗錢防製的根本之計在於落實無現金社會。在一個無現金社會裏，所有經濟活動「凡走過的必留下痕跡」，人人都是洗錢防製的通報單位與被監視單位，沒有人頭戶可資利用，金額不論多寡、身分不拘尊卑，所有的交易都可被稽查；甚至可以使用大數據分析的技術，動態攔截任何疑似洗錢或資恐的交易。

    無現金社會的落實，端視政府的決心。2015年丹麥中央銀行決定停止印刷紙幣與硬幣，丹麥政府並宣布自2016年1月起，進行無紙鈔交易，推動全國數位付款方式，像是在超商、服飾店、餐廳、加油站等，取消收銀機，隻接受使用信用卡或手機移動支付等電子貨幣服務；不過醫院、藥房和郵局等機構還是會保留現金服務。從而，用現金洗錢管道幾乎全被封鎖，隻剩醫療、購藥和郵務仍使用現金，用這三個管道洗錢並不容易，用其他管道洗錢則更容易被截獲。

    台灣為順利通過APG的第三次評鑑，驚天動地從行政院設置行動辦公室，到各銀行設置洗錢防製專責單位，強製與洗錢相關的非金融業負通報義務，並將各級政務官納入洗錢高風險政治人物，弄得人仰馬翻、雞飛狗跳。在罰款不高且人頭可用的情況下，真要洗錢的人仍可另闢蹊徑，恐怕對於評鑑成果助益有限。

    因此，要使洗錢防製得以落實，政府要展現決心，迅速立法，明定隻有少數交易仍得使用現金外，一律限用信用卡、金融卡、電子票證或手機行動支付，讓絕大多數交易都有跡可循，甚至可以即時動態分析、攔截疑似不法交易，相信APG會因此認為台灣的反洗錢能具體落實。

    大傢可能認為要在短期內達成無現金社會，在實務上做不到。其實，隻要把中華郵政與台灣銀行的活儲戶加總閤計，幾乎全台每戶都有塑膠貨幣（金融卡或信用卡等），在同一戶中非此二機構客戶但有獨自消費需要者給予附卡，則所有消費者都得持卡消費。真正睏難點反倒是商傢的配閤意願，因為在無現金社會裏，逃漏稅的睏難度高，原本已逃漏稅的店傢更將原形畢露，需要有租稅大赦作為相關配套，無現金社會纔能順利推展。

    (工商時報)

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