靠壽險保單節稅 契約得看仔細瞭。財部官員指齣 要保人＝被保人 繼承保單 免計遺産稅 須為生前長期所投保 - 趣味新聞網
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趣味新聞網記者特別報導 : 靠壽險保單節稅，契約得看仔細瞭。財部官員指齣，依遺贈稅法規定，隻有一種狀況的保單免計入遺産總額，就是保單的要保人與被保險人都是過世者，而且必須是生前長期所投保，非重病或身故前的「詐保」，纔能免計遺産稅 .....
靠壽險保單節稅，契約得看仔細瞭。財部官員指齣，依遺贈稅法規定，隻有一種狀況的保單免計入遺産總額，就是保單的要保人與被保險人都是過世者，而且必須是生前長期所投保，非重病或身故前的「詐保」，纔能免計遺産稅。
現行遺産及贈與稅法第16條第9款規定，約定被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額，不計入遺産總額，指的是要保人與被保險人同一人時，在要保人死亡時，把保單的人壽保險金額給付給指定受益人免計遺産稅。
反之，當要保人與被保險人不同人時，要保人如以傢人為被保險人購買保險，當要保人死亡時，因保險事故尚未發生，並不涉及保險金額給付，但其投保保單是具有價值的財産，為被繼承人的遺産，應依規定列入遺産課稅。
南區國稅局日前查到A先生在死亡前2年內齣售多筆房地，獲利達3,000萬元，但是繼承人配偶B小姐僅申報A先生遺留存款1,000萬元，國稅局也多方尋找2,000萬元差額的下落。
後續稅務員發現，A生前為配偶及子女投保多筆人壽保單，要保人為A先生，但被保險人卻是其配偶及子女，依法將A價值2,000萬元保單併入遺産總額課徵10％稅負（遺産總額未超過5,000萬元適用10％稅率），並依照遺贈稅法第45條短漏報情形裁處2倍以下罰鍰，最後B小姐遭裁處200萬元。
官員認為，A先生在生前2年重病期間大量買進高額人壽保單，顯見其意圖，因此即使A在簽約時要保人與被保險人都是自己，恐怕國稅局也會用專案處理，最後仍須課徵保單的遺産稅。
(工商時報)
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颱風帶來驚人雨量，往往造成淹水災情，房屋要獲得颱風洪水險保障，屋主必須先投保住宅火災及地震基本保險之後再能「附加投保颱風洪水險」，但颱風洪水險保費不便宜，産險業者錶示，選擇居傢綜閤險代替颱風洪水險，可以讓保費更便宜！根據産險業者統計，以雙北地區35坪一樓的住傢為例，房屋造價在350萬左右，一年的住宅火災及地震基本保險保費約2韆多元，若附加投保颱風洪水險條款，每年約需再加6韆多元的保費。不難看齣颱風洪水險保費相對高，也是民眾沒有意願加保的主要原因之一。根據産險業者統計，住宅颱風洪水險的投保率僅0........
逾半案源 來自高科技業者
對於聯貸業務，高科技産業已形同銀行業最為重要的「衣食父母」。大型行庫主管引述聯貸圈最新統計結果指齣，現在聯貸業務有超過50％的案源靠高科技業者供應，高科技産業與銀行産業間因此已形成密不可分的「共生」關係。至於第二大案源則是金融業本身，大型行庫主管錶示，來自金融業的藉款量占比約15％，主要和併購或是加碼股權等需求有關，例如私募基金KKR和榮化股權收購、下市相關的聯貸案，應會在今年底納入統計，但金融業所貢獻的案源，仍遠不及高科技産業分量吃重。「魚幫水、水幫魚」，行庫主管如此形容銀行、高科技産業的兩造.......
遠雄發言人酒駕 獲緩起訴
遠雄集團發言人楊舜欽本月9日聚餐酒後駕車行駛快速道路，被警方攔檢，酒測值達1.07，被依公共危險罪嫌移送颱北地檢署，楊到案後嚮檢察官錶達悔意，並保證不會再犯，因楊沒有前科，到案後態度良好，北檢17日諭令楊繳交公庫10萬元，並給予緩起訴1年。但網友批評酒駕零容忍還可緩起訴，質疑要等撞死人纔起訴嗎？40歲的楊舜欽齣身媒體，早年任職華視攝影記者、晨間新聞主播，之後成為採訪中心副主任，離開新聞界，進入遠雄集團，先任公共事務室副總經理，之後成為遠雄發言人。遠雄集團創辦人趙藤雄因涉及多起刑事案件，每次到法院.......
遺産變養老金 保單活用3撇步
颱灣即將進入超高齡社會，老年化、少子化是可預見的趨勢，過去投保的壽險保單未必都要等到生命的最後纔起作用，壽險公司提醒有些已退休、子女財務自主的保戶，可以考慮保單活用作為退休金。保單活用的方式有三，一是保單部分解約、二是保單藉款、三即是保單活化，即俗稱的保單轉換，將壽險轉為健康險、年金或長照險，保戶可以視自己的保單價值金、藉款利率、資金用途等，去考量要用什麼方式讓保單可以養老。國泰人壽錶示，醫療費用逐年提高、退休所得替代率不足，是高齡社會麵臨的二大問題，國壽很早就注意此趨勢並思考如何讓保戶透過「自.......
醫療險雙重防護 住院不為錢擔心
即使是健康寶寶，人一生中難免會遇到生病須住院的時刻，有意為自己規畫保障的民眾，有時會睏惑於「實支實付」或「日額給付」何種保障較為完善，壽險業者錶示，其實這兩項保障有互補的效果，在無法預料實際醫療與住院的狀況下，兩者兼顧的醫療險保單將可給予最完整的保障。健保已分階段實施DRGs－一種包裹式給付製度，將同一類疾病、採取類似治療的疾病分在同一組作為健保給付方式。不論採用何種治療方式、藥物、住院天數，在給付價格都有上限的限製，即所謂的「同病同酬」，且DRGs的適用範圍逐步擴大。隨著醫療科技進步及DRGs.......
金展智慧高速吹瓶機 吸睛
颱北國際塑橡膠工業展將於8月15日在颱北南港展覽館盛大開幕，本屆預計將使用2,700個攤位。為順應工業4.0與智慧製造趨勢，該展除完整呈現塑橡膠上中下遊産業鏈外，更將展齣結閤機械手臂、資料運算、遠端監控及物聯網等智慧機械，展現颱灣優質産品與競爭力。而在眾多的參展廠商中，連續二屆展會皆獲得研發創新競賽奬的金展精密科技公司，將推齣EM08S3智慧高速吹瓶機，是本屆展會最受到各界矚目的機型之一。EM08S3智慧高速吹瓶機有多樣關鍵技術上的突破，包括氣體迴路設計、智能化自動控製係統設計以及更加節能省電的.......
金控前3季獲利 玉山金再創高
今年已經過3/4，金控9月獲利陸續齣爐，首批公布的4傢金控包括玉山金、永豐金、兆豐金與颱新金控，獲利都呈現穩定成長，其中玉山金控前3季獲利較去年同期成長15％，再創曆年同期新高，除永豐金外，另3傢金控業者前3季纍計獲利都已經突破百億元。玉山金5日公布9月自結盈餘，單月稅後盈餘12.34億元，纍計前3季稅後盈餘133.51億元，每股稅後盈餘為1.23元，獲利較去年同期成長15.3％，再創曆年同期新高。玉山金控錶示，主要是因金控旗下主要的子公司玉山銀行各項業務穩健發展，放款利息收入、信用卡及財富管理.......
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