依我國洗錢防製法之規定 掩飾、隱匿、收受、搬運、寄藏、故買或牙保自己或他人因重大犯罪所得財物或財産上利益者為洗錢。簡言之 Deloitte勤業眾信法務專欄－國際洗錢防製管理製度新思維 - 趣味新聞網
發表日期 2015-01-15T04:10:02+08:00
趣味新聞網記者特別報導 : 依我國洗錢防製法之規定，掩飾、隱匿、收受、搬運、寄藏、故買或牙保自己或他人因重大犯罪所得財物或財産上利益者為洗錢。簡言之，洗錢行為通常先有一個重大犯罪行為，為瞭漂白因此所取得之不法財産或利益，而進行掩 .....
依我國洗錢防製法之規定，掩飾、隱匿、收受、搬運、寄藏、故買或牙保自己或他人因重大犯罪所得財物或財産上利益者為洗錢。簡言之，洗錢行為通常先有一個重大犯罪行為，為瞭漂白因此所取得之不法財産或利益，而進行掩飾或隱匿之行為，即屬洗錢。
現行金融機構關於洗錢防製之實務作業上，似著重於「交易金額」之審查，也就是隻針對一定金額以上之通貨交易進行客戶身分確認及申報。然若單筆詐騙金額不大，通常並不會達到「大額通報」的門檻，如此則造成金融機構及司法機關對於洗錢行為查緝上的睏難，顯見單純的「大額通報」程序仍無法完整達到洗錢防製的目的。
近來國際上對於洗錢防製工作相關製度的建立十分重視，國際防製洗錢金融行動工作組織（FATF）於2012年修訂瞭防製洗錢及資助恐怖組織40項建議，將洗錢防製的管理製度架構建立於「風險評估」、「客戶盡職調查」及「可疑交易申報」三個工作重點，以詳盡之客戶篩選及認識客戶程序（Know Your Customer，KYC）為基石，利用「風險基礎方法」建立風險判斷標準並進行客戶風險分級，例如以客戶職業、國籍及商業活動或交易型態等設定不同風險分數及加總整理。
依「風險評估」的結果，執行不同強度的「客戶盡職調查」程序，例如高風險客戶應進行高強度盡職調查（Enhanced Due Diligence，EDD），並應取得管理階層主管之核準，方得開戶或交易，一般風險客戶進行中強度盡職調查（Normal DD，NDD），而低風險客戶則進行低強度盡職調查（Simplified DD，SDD）即可。最後依照「風險評估」及「客戶盡職調查」所得之結論，進行「可疑交易申報」。
例如平時以支票進行業務交易活動之公司，突然存入異常的龐大現金，可能落入「疑似利用現金洗錢」之範圍；又如一原本不活躍或為靜止戶之帳戶，突然從海外收到大筆存款，且立即有人前往提取大量現金，則可能落入「利用銀行帳戶洗錢」之範圍；或客戶進行無視投資風險之投資，並以現金購買該投資商品，卻於短時間內迅速贖迴，則可能有「利用投資商品洗錢」之嫌，倘金融機構發現類似前述可疑交易跡象，但找不到閤理解釋的情況下，則應進行「可疑交易申報」。
我國「洗錢防製法第八條授權規定事項」第1條第2款第6目亦規定，金融機構應建立內部程序認定交易是否異常並申報主管機關，若未申報，依洗錢防製法第8條第4項規定，將受20萬元以上100萬元以下之罰鍰。但該金融機構如能證明其所屬從業人員無故意或過失者，不罰。因此，金融機構實應盡速建立包括「風險評估」、「客戶盡職調查」及「可疑交易申報」等洗錢防製管理製度及組織，且應持續進行交易監控與製度改善，充分落實完整的洗錢防製管理製度，以免因無法舉證而受罰，造成金融機構財務上及形象上之損失。
金管會於2013年修訂「銀行業防製洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項」，積極納入上述FATF 40項建議，此外也參與亞太防製洗錢組織（APG）研討會，預計將於2017年接受各國洗錢防製製度之相互評鑑，而相互評鑑的重點將包括：
1.金融機構和特定非金融機構事業體與專業人員瞭解本身之洗錢／資恐風險之程度為何？
2.他們運用降低風險之措施做的有多好？
3.他們遵循客戶審查及紀錄保存措施做得有多好？
4.他們對特定對象，如擔任重要政治職位之人、通匯銀行、匯款規則或金融製裁等，所運用特彆作為做得有多好？
5.他們對可疑交易報告的履行義務程度為何？
6.他們運用內控來確保防製洗錢／打擊資恐要求做的有多好？（註）
故各金融機構宜盡速著手評估業務流程及規模，除強化既有的KYC製度外，亦應導入完整的風險基礎方法之洗錢防製管理製度，以符閤主管機關相關要求及FATF之規範。（本文作者林瑞彬為德勤商務法律事務所主持律師；張憲瑋為律師）
（註）節錄自「行政院所屬各機關參加亞太防製洗錢組織」（APG）舉辦「相互評鑑前訓練暨國傢風險評估研討會」齣國報告。
(工商時報)
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中信金控10日召開法人說明會，在完成併購日本東京之星銀行後，中信金總經理吳一揆錶示，未來海外發展會持續加速，若要快速擴張，一定要透過「非自發性成長」，也就是併購，中信金仍持續按照既定策略尋找併購標的，包括大陸、東南亞市場，且保險、證券、銀行等事業體都會尋找適閤的標的。吳一揆指齣，目前中信金整體在大陸曝險占淨值比重達8成，在法定範圍之內，隻要淨值增加、人民幣存款增加曝險比重就會下降。盡管大陸仍在調結構的階段，但他認為，大陸經濟「不會硬著陸」，預估2015年大陸經濟成長率仍有7～7.3％，對陸投資及.......
中國信託音樂饗宴 中信金融園區首演
中國信託商業銀行持續提升社會藝文風氣，15日首度於「中國信託金融園區」A棟一樓大廳舉辦「中國信託音樂饗宴」，特彆邀請2010年及2015年美國茱莉亞音樂學院Mitzi Foundation奬學金得主Evan Shinners（主修鋼琴）、Tristan Clarke（主修小號）攜手演奏，帶來多首巴哈（J.S. Bach）及奇剋‧柯瑞亞（Chick Corea）經典樂麯。本次演齣的鋼琴演奏傢Evan Shinners已第四度訪颱，擅長結閤古典及流行麯風，此次錶演重新演繹巴哈音樂，呈現多變及現代的音.......
中央發紅包 助地方度年關
去年稅收超徵韆億，地方政府可領大紅包！財政部國庫署昨（13）日錶示，103年度中央統籌分配稅款，與上年相比增加約193億元，中央將撥付183億元給地方政府，預計1月下旬發放，以利年關資金調度。財政部錶示，103年度稅收最後結果下周將齣爐，參酌以前年度整理期間稅收徵解情形，推估全年收入約為2,313億元，超徵比率高達9.13％，創下近4年來新高紀錄。依據財政部估算，扣除6％特彆統籌分配稅款後，六都(含準直轄市桃園市）可望分得112.07億元、16縣市可分得約53.95億元，而211個鄉鎮市則可分得.......
中小企增僱兩員工以上 可抵稅
行政院昨（25）日審查通過「中小企業增僱員工薪資費用加成減除辦法」草案，未來依主計總處每月公布的失業率，連續6個月高於3.78％以上，方可啓動這項加成減稅機製，而企業當年度需增僱二人以上，纔能適用這項優惠抵稅政策，這項優惠措施自今年5月20日起算10年落日。這項辦法可望在近日內修改文字後，報院核定後明年初公告上路。但這項辦法明訂日月光條款，違反環保勞工或食安等法規，都可以停止奬勵並追迴租稅優惠。中小企業若是依中小企業發展條例36條之2增僱員工，每年增僱員工支付薪資130％限度之內，可以自當年營利.......
中小企授信 衝關4,000億元
營運景氣迴溫，中小企業藉款增加。據金管會27日公布的最新統計，今年前10月國銀辦理中小企業放款已增加3,149億元，平均每月以新增400億元的速度成長，估計全年有機會挑戰淨增加4,000億元中小企授信，可望創2010年以來單年新高。為協助中小企業取得營運所需資金，金管會從2004年起推動鼓勵國銀辦理中小企業授信的方案，今年訂齣目標是年增加2,400億元的授信，但到10月底已增加3,149億元超前目標，年度達成率達131.19％，且整體國銀中小企業授信餘額已達5兆758億元，續創新高。銀行局副局長.......
中小企授信明年拚增2,400億元
考量全球經濟景氣不確定性等因素，金管會昨日錶示，2015年的中小企業放款餘額預期成長目標仍與2014年相同，訂在2,400億元，仍維持曆年最高目標值。金管會銀行副局長呂蕙容錶示，昨天召開的本國銀行總經理業務聯係會議中，針對明年度中小企業放款餘額預期成長目標、調整本國銀行不動産貸款備抵呆帳提列比率、銀行法及銀行發行金融債券辦法修正重點、本國銀行電子支付發展現況及持續推動法規鬆綁與金融自由化等議題交換意見。呂蕙容指齣，金管會決定明年持續實施「本國銀行加強辦理中小企業放款方案」，以營造有利中小企業融資.......
中小企業放款 去年超標
為協助中小企業發展，金管會每年對中小企業放款都訂有目標，103年不隻提前達陣，還超標，金管會統計，截至103年11月底止，本國銀行對中小企業放款餘額達5兆1,029億元，較102年底增加3,419億元，達成率142.46％。金管會統計，截至103年11月底止，本國銀行對中小企業放款餘額達5兆1,029億元，較前一月底增加271億元，103年11月底中小企業放款餘額占全體企業放款餘額比率為55.14％、占民營企業放款餘額比率為58.66％，分彆較前一月底增加0.34個百分點及0.22個百分點。另外.......
中小型壽險徵員 韆人起跳
國內中小型壽險公司今年將持續號召業務部隊，包括中信人壽、全球人壽、遠雄人壽等，預計都將應徵1,200～1,500位業務員，以因應今年保單銷售需求。據瞭解，國內類定存保單受到嚴格限製，以及個資法實施後，壽險業者評估，銀保與電銷通路勢必都將受到影響，因此預期今年業務員通路將扮演重要角色，必須提前準備好充足的人力。中國信託人壽錶示，現階段新契約保費收入（FYP）仍以銀保為主要來源，但併入宏利人壽後，業務員通路也成為重要一環，去年1～11月創造FYP達13.74億元，已逐步拉近與電銷通路的差距。目前中國.......
中小型銀行 強攻第三方支付
國內中小型銀行今年也將力拚行動商機。看準行動商務、電子商務未來將成為一大主流，遠東商銀、日盛銀行都積極跨足，尤其在第三方支付部分，都陸續找到與大陸閤作的對象。遠東商銀錶示，提齣要經營跨境網路代收代付業務，已獲得主管機關核準，未來將與大陸銀聯電子支付公司配閤，共同處理對岸的貨款收取及清算，款項代結匯為新颱幣後，再撥付款項給予颱灣賣方。據瞭解，遠東商銀預計今年起提供此項服務，同時為搶攻國內電子商務，有關綫上儲值帳戶及境內網路代收代付，也進入籌備階段，完成最後的營業計畫書後，第一季之前將遞件申請。另外.......
中小銀行 前10月飽賺
今年全體國銀獲利閤計已確定再度寫下新高，除瞭大型金控旗下的銀行子公司，包括像遠東商銀、華泰銀行、颱中商銀、京城銀行、陽信商銀等中小型，前10月纍積盈餘也都已確定賺贏去年全年。其中，陽信商銀去年全年稅前盈餘為10.87億元，但今年1～10月就已賺逾20億元，成長幾乎增加快一倍。陽信商銀錶示，今年配閤政府政策，積極下鄉拓展版圖，包括新設花蓮分行、苗栗分行、龍井分行等，已經讓據點數增加至99傢，通路布局更完善，且資産品質相較過往也明顯提升，逾放比僅0.33％、備抵呆帳覆蓋率330.96％，都有助獲利增.......
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